Toda sociedad limitada deberá usar software de facturación conforme a Verifactu cuando la norma entre en vigor. La sanción por usar software no conforme puede alcanzar los 50.000 € por ejercicio. Esta guía explica qué necesita tu SL, cuándo entra en vigor el plazo y cómo verificar que estás cubierto antes de que lo compruebe la AEAT.
Sí. Verifactu se aplica a todas las empresas y profesionales que usen sistemas informáticos para emitir facturas y estén sujetos al Impuesto sobre Sociedades (IS) o al IRPF. Toda SL tributa por IS, así que todas las SL están incluidas.
Hay una excepción relevante. Si tu SL ya está sujeta a la obligación de factura electrónica entre empresas (la Ley Crea y Crece, que afecta a empresas con facturación superior a 8 millones de euros) y ya emites facturas electrónicas certificadas a través de una plataforma acreditada, Verifactu no es un requisito adicional. Para la gran mayoría de SLs por debajo de ese umbral, Verifactu es el camino obligatorio.
Si facturas con hojas de cálculo, Word o software no conforme, necesitas migrar a un sistema compatible antes del plazo.
Los plazos de Verifactu ya se han movido antes y pueden volver a moverse. La obligación en sí no ha cambiado. Planifica la migración ahora para no ir con prisas cuando se confirme la fecha definitiva.
Verifactu es un estándar técnico, no un trámite de presentación. Tu responsabilidad es usar software de facturación que lo cumpla. En concreto, el software debe:
La Ley 11/2021 introdujo sanciones específicas por infracciones en el software de facturación, recogidas en el artículo 201 bis de la Ley General Tributaria:
Estas multas recaen sobre tu SL, no sobre el proveedor del software. Elegir un software no conforme es tu responsabilidad, no la de tu proveedor. Inórmate más sobre sanciones por incumplimiento de Verifactu.
Una vez actualizado el software, comprueba lo siguiente antes de emitir la próxima factura:
Si alguna comprobación falla, contacta con tu proveedor antes de emitir otra factura.
"Verifactu solo afecta a los autónomos."
No. La obligación incluye a todas las entidades sujetas al IS o al IRPF que usen software de facturación. Tu SL está plenamente incluida.
"Si mi SL está exenta de IVA, Verifactu no me afecta."
La exención de IVA y el cumplimiento de Verifactu son cuestiones independientes. La norma regula tu sistema de facturación, no tu situación respecto al IVA. Una SL exenta de IVA sigue emitiendo facturas y debe cumplir.
"Solo emito unas pocas facturas al año, así que seguramente no me aplica."
No hay volumen mínimo. Una factura al año es suficiente para activar la obligación si usas un sistema informático para emitirla.
"Mi gestoría se encarga de esto."
Tu gestoría gestiona la contabilidad y las declaraciones. Qué software de facturación usa tu SL es una decisión operativa que recae sobre ti. Tu gestor no puede tomarla en tu nombre.
"La AEAT avisará antes de sancionar a alguien."
No existe un sistema de avisos previos. Las sanciones se aplican cuando una inspección detecta software no conforme en uso. Cuando recibes cualquier comunicación de la AEAT, la infracción ya está registrada.
Los plazos de Verifactu ya se han desplazado varias veces desde la ley original de 2021. Pueden volver a moverse. La obligación no desaparecerá.
La mejor forma de seguir los cambios:
Trata la fecha actual como definitiva y planifica en consecuencia. Un retraso no significa que la obligación haya perdido fuerza.
¿Es Verifactu lo mismo que la factura electrónica obligatoria?
Verifactu y la factura electrónica obligatoria son cosas distintas que vienen de leyes diferentes. Verifactu regula cómo tu software registra las facturas internamente. La factura electrónica obligatoria entre empresas (derivada de la Ley Crea y Crece) regula el formato en que debes enviar facturas a tus clientes. Las grandes empresas pueden necesitar ambas. La mayoría de SLs solo necesitará Verifactu.
¿Podemos usar la aplicación gratuita de la AEAT en lugar de pagar por software?
Sí. La AEAT ofrece una herramienta gratuita conforme con Verifactu. Para SLs con alto volumen de facturas o necesidades complejas, el software especializado es más práctico. Para una SL con poco volumen, la herramienta de la AEAT es una opción legítima.
¿Verifactu afecta a las facturas que recibimos o solo a las que emitimos?
Solo a las facturas que emite tu SL. Las facturas recibidas no están incluidas.
Facturamos a clientes extranjeros. ¿Esas facturas cuentan?
Sí. Verifactu se aplica a todas las facturas emitidas por tu SL, independientemente de dónde esté el cliente.
Nuestro software aún no se ha actualizado. ¿Ya incumplimos?
No, hasta que pase la fecha de entrada en vigor. Pero migrar con antelación es muy recomendable para evitar prisas de última hora.
Somos una SL holding con actividad mínima. ¿También tenemos que cumplir?
Si tu SL emite alguna factura, sí. Si no tiene actividad facturadora, la obligación práctica puede no surgir. Confirma los detalles con tu asesor.
Gestionar una SL implica controlar el Impuesto sobre Sociedades, el IVA trimestral, la nómina si tienes empleados, y ahora Verifactu. El riesgo no está en olvidar una norma de forma aislada. Está en que nadie te la señale antes de que una inspección la convierta en una sanción.
Los asesores de renn siguen los cambios normativos y te alertarán antes de que un plazo sea urgente. Si tu sistema de facturación necesita cambiar antes de la fecha de entrada en vigor, lo sabrás con tiempo para actuar. Esa es la diferencia entre una gestoría que declara y una que previene.
Conoce más sobre la sociedad limitada, o habla directamente con un asesor de renn.
