Esta guía lo guía a través de la sociedad de responsabilidad limitada de España, llamada SL (abreviatura de Sociedad Limitada). Piense en ello como la versión española de una LLC. Cubrimos las verificaciones de nombres, los formularios de impuestos, los costos y todos los acrónimos extraños que verá en los sitios gubernamentales.
Preguntas y respuestas rápidas
- ¿Puede un no residente ser propietario de una SL? Sí, basta con obtener un número de identificación extranjero (NIE) o una tarjeta de residencia (TIE).
- ¿Cuánto capital necesito? 3.000€ (solo necesitas confirmar que lo tienes).
- ¿Qué impuestos paga una SL? 25 por ciento de impuestos corporativos; 15 por ciento para los dos primeros años de ganancias.
- ¿Tengo que cobrar el IVA? Normalmente sí. Regístrese con el formulario Modelo 036 antes de su primera factura.
¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada (SL) en España?
Un SL es un sociedad de responsabilidad limitada. La empresa tiene las deudas comerciales, no usted personalmente. Debe aportar un capital social de 3.000€ y presentar cuentas anuales cada año.
Lo más destacado en términos sencillos
- Responsabilidad limitada: Si el negocio fracasa, los acreedores persiguen a la empresa, no a su casa o automóvil.
- Impuesto fijo: La empresa paga el 25 por ciento de las ganancias. Durante los dos primeros años rentables, la tasa es del 15 por ciento.
- Seguridad social: En la mayoría de los casos, el administrador de la empresa (usted) debe registrarse como autónomo y pagar las contribuciones a la seguridad social cada mes.
- Contabilidad: Debe conservar los libros oficiales y archivarlos en el Registro Mercantil (una oficina pública que almacena las cuentas de todas las empresas).
Ejemplo de mininúmero
¿Cómo se llama una LLC en España?
La versión en español de una LLC es Sociedad Limitada (SL). También puedes ver SRL (lo mismo, iniciales diferentes) o FANFALOTA si solo hay un propietario.
SL cuesta entre 20 y 25
Impuestos SL 2025
- Impuesto sobre sociedades: 25%. 15% durante los dos primeros años rentables.
- Impuesto sobre dividendos: 19% sobre los primeros 6 000€, 21% entre 6 000 y 50 000€, 23% por encima de 50 000€ (28% por encima de 300 000€).
- Impuesto mínimo para las grandes multinacionales: El 15 por ciento si la facturación global supera los 750 millones de euros.
Ejemplo:
SL vs SLU: correr en solitario
Si eres el único propietario, puedes formar un FANFALOTA (Sociedad Limitada Unipersonal). Se trata simplemente de una SL con un accionista. Mismos impuestos, misma responsabilidad. La única diferencia es que cada documento público debe mencionar que usted es el único propietario.
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¿Quién puede registrar una sociedad de responsabilidad limitada en España?
En España, no todo el mundo puede crear una empresa. Cualquier adulto puede constituir legalmente una SL, pero por lo general se necesita una razón: protegerse de los riesgos empresariales, contratar personal o alquilar un espacio de oficina. Sin uno de estos, permanecer autónomo es a menudo la mejor opción.
¿Puede un extranjero ser propietario de una empresa en España?
Sí. Los extranjeros pueden ser propietarios del 100 por ciento de una SL. Simplemente asegure un NIMIO (número de identificación extranjero) o CORBATA (tarjeta de residencia). No se aplican impuestos adicionales a los no residentes.
Cómo registrar una empresa en España
- Reserve el nombre de su empresa (certificación negativa).
- Abra una cuenta bancaria de la empresa, deposite el capital de 3.000€ y conserve el certificado bancario.
- Redactar los estatutos (estatutos).
- Firme la escritura ante notario.
- Presente la escritura en el Registro Mercantil: su empresa nace cuando está inscrita.
- Obtenga el CIF (número de identificación fiscal de la empresa) y regístrese a efectos del IVA con el Modelo 036.
- Inscríbase en la seguridad social como administrador de la empresa.
¿Quieres ayuda con la configuración? renn puede ayudarte a montar tu empresa.
Verificación de nombre y registro de IVA para SL
- Reserve el nombre de su empresa: pedir un certificação negativa (certificado negativo) de la página web del Registro Mercantil Central. Esto demuestra que nadie más está usando el nombre.
- Regístrese para el IVA y el censo empresarial: expediente Model 036 con la Agencia Tributaria. Marca la casilla del IVA de la UE (VIES) si vas a vender a otros países de la UE.
- Presente las declaraciones de IVA: enviar Model 303 cada trimestre y el resumen Model 390 cada enero.
España tiene sin límite de volumen de negocios con IVA. Debes registrarte antes de tu primera venta.
Sociedad de responsabilidad limitada frente a autónomo: ¿cuál ahorra más?
Autónomo es la incorporación en España de un trabajador autónomo. Pagas un impuesto sobre la renta de las personas físicas que aumenta en franjas de hasta un 47 por ciento, más una cuota mensual de seguridad social (actualmente entre 230 y 550 euros). ¿Un SL paga el impuesto corporativo fijo del 25 por ciento, mientras que usted paga el impuesto personal solo sobre el salario y los dividendos que obtiene.
Regla empírica
- Ingresos inferiores a 70 000 euros: el autónomo es más sencillo y, por lo general, más barato.
- Ingresos superiores a 70 000 euros: Una SL suele ser más barata gracias a la tasa impositiva más baja y a las deducciones adicionales.
Por qué una SL puede ahorrar en impuestos
- Puede deducir más costos.
- Puede dividir sus ingresos en un salario pequeño (gravado según las tasas personales) y dividendos (gravados entre el 19 y el 26 por ciento). Esa combinación suele superar a las tasas de los autónomos una vez que tus ingresos alcanzan unos 70 000 euros.
- El dinero que queda en la empresa solo se grava una vez al 25 por ciento, lo que es beneficioso si desea reinvertir en acciones, bienes raíces, etc.
Más información sobre autonomo vs SL.
En pocas palabras
Crear una empresa en España es sencillo una vez que conoces la jerga. Abra una SL cuando los beneficios superen los 50 000€ o simplemente desee una responsabilidad limitada.
¿Necesitas el reglamento oficial? Sitio de la administración pública de España tiene todos los detalles.
