Verifactu para autónomos: lista de verificación de cumplimiento
A partir del 1 de julio de 2027, todo autónomo en España que emita facturas debe usar un sistema informático de facturación (SIF) certificado que cumpla con Verifactu, la normativa de verificación de facturación introducida por la Ley Antifraude. El incumplimiento conlleva una multa fija de 50.000 euros por ejercicio fiscal, independientemente del tamaño de tu negocio o del número de facturas emitidas. Este artículo te da la lista exacta de pasos para verificar si cumples, qué hacer antes del plazo y qué errores frecuentes evitar.
Última verificación: julio 2026. Fuentes: Real Decreto 1007/2023, Sede Electrónica de la AEAT.
Quiénes deben cumplir con Verifactu
Verifactu aplica a todas las personas físicas y jurídicas sujetas al Impuesto sobre Sociedades (IS) o al IRPF que utilicen sistemas informáticos de facturación. En la práctica, esto incluye:
Autónomos que emitan facturas usando cualquier software, app o herramienta digital. Plazo: 1 de julio de 2027.
SL y otras sociedades sujetas al Impuesto sobre Sociedades. Plazo: 1 de enero de 2027.
Autónomos en módulos (estimación objetiva) que emitan facturas también están dentro del ámbito. Estar en módulos no te exime.
Autónomos dependientes (TRADE) que facturen a un único cliente están en el ámbito si usan software de facturación.
NO estás en el ámbito si:
Ya estás inscrito en el sistema SII (Suministro Inmediato de Información), que aplica a empresas con facturación superior a 6 millones de euros. El SII sustituye a Verifactu para estas entidades.
Emites todas las facturas a mano (facturas en papel manuscritas). La normativa apunta a los sistemas informáticos. Sin embargo, la AEAT vigila esto de cerca y las exenciones manuales son muy restringidas.
Eres una entidad no residente sin establecimiento permanente en España que factura desde el extranjero.
Fechas y plazos clave
29 de julio de 2025: Los proveedores de software tuvieron hasta esta fecha para lanzar una versión certificada Verifactu y presentar su declaración responsable ante la AEAT.
1 de enero de 2027: Plazo obligatorio de cumplimiento para SL y todas las entidades sujetas al Impuesto sobre Sociedades. Desde esta fecha, cada factura debe emitirse con un SIF certificado.
1 de julio de 2027: Plazo obligatorio de cumplimiento para autónomos sujetos al IRPF. Desde esta fecha, cada factura que emitas debe generarse con un sistema certificado Verifactu.
Desde tu plazo en adelante: Cada factura emitida con un sistema no homologado es una infracción directa de la Ley Antifraude, con la multa de 50.000 euros por ejercicio fiscal.
Verifactu te exige usar un SIF certificado para cada factura que emitas. Un SIF debe:
Generar una cadena de hashes inviolable que vincula cada factura con la anterior, haciendo imposible modificar o eliminar facturas una vez emitidas sin que quede rastro.
Producir un código QR Verifactu en cada factura. Al escanearlo, lleva al receptor al portal de verificación de la AEAT, confirmando que la factura fue registrada. Más sobre cómo funciona el QR: Código QR Verifactu: qué es y cómo funciona.
Operar en uno de dos modos: modo VERI*FACTU (envía los registros de facturas a la AEAT en tiempo real en el momento de la emisión) o modo no-VERI*FACTU (almacena los registros localmente con firma digital, disponibles para inspección de la AEAT cuando se requieran). La mayoría del software para pequeños negocios usa el modo VERI*FACTU por defecto.
Mantener un registro de auditoría inmutable de cada acción: creación, modificación, anulación de facturas, con marcas de tiempo.
Disponer de una declaración responsable presentada por el proveedor del software ante la AEAT, confirmando que el sistema cumple todos los requisitos técnicos del Real Decreto 1007/2023.
No tienes que registrarte en la AEAT para Verifactu. No hay ningún formulario que presentar. El cumplimiento está integrado en el funcionamiento de tu software de facturación desde tu fecha límite.
Sanciones por incumplimiento
Usar software de facturación no homologado después de tu plazo: multa fija de 50.000 euros por ejercicio fiscal. Es una sanción por infracción establecida en la Ley Antifraude (Ley 11/2021), no un porcentaje sobre los ingresos.
Software que permite modificar o eliminar facturas ya emitidas (considerado fraudulento): hasta 50.000 euros por infracción, potencialmente aplicada por factura si se detecta manipulación sistemática.
No incluir el código QR en las facturas después del plazo: infracción separada, mismo nivel de sanción.
La sanción es fija, no proporcional. Un autónomo que facture 15.000 euros al año se enfrenta a la misma multa de 50.000 euros que una empresa que facture 500.000. Es intencionado: la normativa apunta al sistema utilizado, no a los ingresos generados.
Lista de verificación: cómo cumplir antes del 1 de julio de 2027
Sigue estos pasos en orden. Cada uno debe estar completado antes de tu plazo.
Identifica qué software usas actualmente para emitir facturas. Si usas Excel, Word o una herramienta genérica de PDF, no estás usando un SIF certificado y tendrás que cambiar. Si usas un software de facturación o contabilidad dedicado, pasa al paso 2.
Pide a tu proveedor de software la declaración responsable. Escríbele o llámale y pregunta: "¿Vuestro software está certificado como SIF bajo el Real Decreto 1007/2023? ¿Podéis enviarme la declaración responsable?" Un proveedor homologado responderá de inmediato. Si duda, tienes tu respuesta.
Verifica a tu proveedor en el registro de la AEAT. La AEAT publica un listado de software cuya declaración responsable ha sido presentada. Busca tu proveedor en la Sede Electrónica de la AEAT bajo "Sistemas informáticos de facturación." Si tu proveedor no aparece, asume que no cumple hasta que se confirme lo contrario.
Comprueba si tus facturas ya llevan el código QR de Verifactu. Si tu software ya opera en modo homologado, tus facturas tendrán un código QR y un código de verificación (hash). Si tus facturas tienen el mismo aspecto que hace dos años, el software aún no ha sido actualizado.
Si tu software no cumple, cámbialo antes del cuarto trimestre de 2026. No esperes a junio de 2027. Cambiar de software de facturación a mitad del ejercicio fiscal genera problemas de numeración y continuidad. Cambia en el cuarto trimestre de 2026 como máximo. Para opciones gratuitas homologadas, consulta Verifactu gratis: cómo cumplir a coste cero.
Exporta tus datos históricos de facturas antes de cambiar. Antes de dejar tu software actual, exporta todas las facturas anteriores en un formato que puedas conservar (PDF y CSV como mínimo). Tu obligación de guardar los registros de facturas durante cuatro años no desaparece al cambiar de sistema.
Comprueba que el nuevo sistema genera códigos QR en cada factura. Emite una factura de prueba a ti mismo y escanea el QR. Debe llevarte al portal de verificación de la AEAT y confirmar que la factura fue registrada. Si el QR no se escanea correctamente o te lleva a una página que no es de la AEAT, el sistema no está funcionando correctamente.
Guarda la declaración responsable en tus archivos. En una inspección fiscal, puede que tengas que demostrar que tu sistema está certificado. Guarda la declaración responsable del proveedor junto con tus facturas.
Si usas software desarrollado a medida, debes presentar tu propia declaración responsable ante la AEAT y asegurarte de que el sistema cumple todos los requisitos técnicos del Real Decreto 1007/2023. Esto requiere desarrollo técnico y revisión legal. Empieza de inmediato si este es tu caso.
Errores frecuentes sobre Verifactu
"Estoy en módulos, así que Verifactu no me aplica." Incorrecto. Estar en el régimen de estimación objetiva (módulos) no te exime de Verifactu. Si emites facturas con cualquier software, debes cumplir antes del 1 de julio de 2027.
"Mi software está en la nube, así que ya cumple." Estar en la nube no equivale a estar certificado Verifactu. Muchas herramientas de facturación cloud usadas por autónomos españoles no habían sido actualizadas en el plazo para proveedores de julio de 2025. Pide siempre la declaración responsable de forma explícita.
"Solo emito unas pocas facturas al año, así que la normativa no me aplica." No hay ningún volumen mínimo de facturas. La normativa aplica a cualquier autónomo que use facturación informática, independientemente de cuántas facturas emita.
"Verifactu es lo mismo que la factura electrónica obligatoria." Son normativas distintas. Verifactu aplica a tu software de facturación y afecta a todas las facturas (a empresas y a particulares). La factura electrónica obligatoria (Ley Crea y Crece) aplica específicamente a la facturación B2B y tiene un calendario separado. Consulta la diferencia entre Verifactu y la factura electrónica.
"Tengo hasta enero de 2027." Ese plazo es para las SL y las empresas sujetas al Impuesto sobre Sociedades. Los autónomos tienen hasta el 1 de julio de 2027. No confundas los dos plazos.
Qué pasa si la normativa cambia
Verifactu ya se retrasó una vez. Las fechas de implementación originales se pospusieron por la presión de los proveedores de software que necesitaban más tiempo para certificar sus productos. Otro retraso es posible, pero no se puede asumir. Planifica con el plazo actual del 1 de julio de 2027.
Dónde vigilar los cambios:
BOE (boe.es): cualquier retraso o modificación del Real Decreto 1007/2023 aparecerá aquí primero.
Sede Electrónica de la AEAT: la AEAT publica orientaciones prácticas y actualizaciones de sus FAQ cuando la normativa cambia.
Tu proveedor de software: los proveedores homologados te notificarán de forma proactiva si el plazo se modifica y qué implica para tu sistema.
Verifactu para autónomos: preguntas frecuentes
¿Tengo que registrarme en la AEAT para usar Verifactu?
No. No hay ningún proceso de registro para autónomos. El cumplimiento está integrado en tu software de facturación. Desde el 1 de julio de 2027, cada factura que emitas debe proceder de un SIF certificado. Si tu software está certificado, cumples automáticamente.
¿Qué es un SIF y cómo sé si mi software lo es?
Un SIF (Sistema Informático de Facturación) es un sistema de facturación certificado que cumple los requisitos técnicos del Real Decreto 1007/2023. Pide a tu proveedor la declaración responsable, o comprueba el registro de la AEAT de sistemas certificados. Si tus facturas ya llevan el código QR de Verifactu y un hash de verificación, tu software está funcionando como un SIF.
¿Puedo seguir usando Excel para facturar después de julio de 2027?
No. Excel no es un SIF certificado. Desde el 1 de julio de 2027, todas las facturas deben generarse con un sistema certificado. Usar Excel después de esa fecha es una infracción directa con una multa de 50.000 euros por ejercicio fiscal. Para alternativas gratuitas, consulta Verifactu gratis: cómo cumplir a coste cero.
¿Afecta Verifactu al aspecto de mis facturas?
Sí. Cada factura emitida por un SIF homologado debe incluir un código QR de Verifactu y un hash de verificación (código de verificación). Estos aparecen como una sección adicional en la parte inferior de la factura. Tus clientes pueden escanear el QR para verificar que la factura fue registrada en la AEAT. Consulta código QR Verifactu: qué es y cómo funciona para una explicación completa.
¿Qué pasa si mi proveedor de software cierra antes de julio de 2027?
Tú eres el responsable del cumplimiento, no tu proveedor. Si tu proveedor cierra, migra a una alternativa certificada antes de tu plazo. Exporta todos los datos históricos de facturas antes de cambiar y empieza la migración con suficiente antelación para evitar un período sin facturación homologada.
Solo facturo a clientes extranjeros. ¿Verifactu me aplica igualmente?
Sí. Verifactu aplica a todas las facturas emitidas por autónomos sujetos al IRPF español, independientemente de si el cliente es español, europeo o de fuera de la UE. Tu software de facturación debe ser un SIF certificado para todas las facturas, incluidas las dirigidas a clientes extranjeros.
¿El código QR sustituye alguna obligación de presentación de modelos?
No. El código QR y el hash forman parte de tu sistema de facturación, no son una declaración independiente. Si tu software opera en modo VERI*FACTU, los registros se envían a la AEAT en tiempo real en el momento de la emisión. Sigues presentando el Modelo 303 (IVA) y el Modelo 130 (IRPF) trimestralmente como antes. Verifactu no cambia tus obligaciones trimestrales de declaración.
