Si ganas más de 70.000€ como autónomo en España, cambiarte de una empresa autónoma a una sociedad limitada (SL) podría ahorrarte miles de dólares. Las cifras hablan por sí solas: podrías quedarte con 14 000€ adicionales por cada 100 000€ que ganes aprovechando las tasas impositivas corporativas, la división de dividendos y las deducciones más amplias.
La carga fiscal de los autónomos
Como trabajador autónomo en España, sus ingresos se gravan progresivamente, desde el 19% hasta el 47%, según la región. Además de eso, las contribuciones a la seguridad social ahora se calculan sobre los ingresos reales a través de 15 franjas de ingresos. Por ejemplo, si ganas 100 000€, te enfrentas a un IRPF de aproximadamente el 45% más aproximadamente 10 000€ en contribuciones, lo que te deja con solo 69 000€ netos.
Por qué configurar una SL
Los SL tienen una tasa impositiva corporativa fija del 25% (15% durante los dos primeros años). Los ingresos se pueden pagar como salario (deducible por la empresa) y dividendos (gravados entre el 19 y el 23%). Las ganancias también se pueden reinvertir en la empresa, lo que retrasa la tributación personal hasta que los fondos se distribuyan en forma de dividendos.
Por ejemplo, si tu SL gana 100 000€ y reinviertes 20 000€, solo pagas el 25% del impuesto de sociedades sobre 80 000€. Esto significa que todo lo que no necesites para tus gastos diarios permanece en la empresa, libre de impuestos, hasta que se pague en forma de salario o dividendos, lo que reduce el total de impuestos pagados.
Quién puede abrir una SL
En España, necesita una justificación comercial válida para abrir una SL. Por lo general, esto incluye razones como operar en un área comercial riesgosa donde es necesaria la protección de la responsabilidad, contratar empleados o tener un propósito comercial claro. Las autoridades esperarán que haya una verdadera razón empresarial que vaya más allá de la simple optimización fiscal.
Comparación de ingresos netos
Cuando la incorporación tiene sentido
Cambie a un SL si:
- Ganas más de 70 000 €/año
- Puede reinvertir las ganancias o tener costos comerciales altos
- Estás pensando en crecer o contratar
Por debajo de ese umbral, es posible que los ahorros no compensen los costos de configuración y contabilidad.
Ventajas de una empresa española
1. Empresa más baja impuesto tasas
Las empresas en España pagan una tasa impositiva corporativa fija del 25%. En el caso de las empresas más pequeñas, los primeros 120 000 euros de beneficio podrían incluso acogerse a un tipo reducido del 15% durante los primeros años.
2. Dividendos y divisiones salariales
Con una empresa, puedes pagarte una combinación de salario y dividendos.
- Salario: Se deduce como gasto empresarial, lo que reduce las ganancias corporativas imponibles.
- dividendos: Se gravan con tasas más bajas (del 19% al 23%), lo que le permite retirar las ganancias de manera eficiente.
Esta flexibilidad le permite reducir significativamente su carga fiscal general.
3. Reducción de los costos de la seguridad social
Como propietario de una empresa, usted paga al autonome sistema solo sobre el salario que declare, no sobre el ingreso total de la empresa. Esto puede suponer un ahorro significativo en comparación con un autonome cotizando sobre todos sus ingresos.
4. Retención de ingresos
Una empresa puede retener las ganancias para reinvertirlas en el crecimiento o diferir los impuestos sobre las ganancias, lo que le brinda una mayor flexibilidad financiera. Puede mantener ese dinero en la empresa o invertirlo en acciones y apartamentos. Libre de impuestos.
Cómo abrir una SL
- Reserva el nombre de la empresa.
- Redacte y certifique ante notario los estatutos.
- Obtenga un CIF (número de identificación fiscal).
- Abra una cuenta bancaria empresarial y deposite un capital de 3.000€.
- Regístrese para recibir impuestos corporativos y seguridad social.
Sí, es más complejo que convertirse en autónomo. Pero un buen contador hace que sea sencillo y desbloquea los beneficios fiscales.
El resultado final
Pasar a ser autónomo es rápido y sencillo. Pero no es la ruta más eficiente desde el punto de vista fiscal para muchos. Una SL le permite pagar impuestos más bajos, reducir las facturas del seguro social y reinvertir más.
¿Quieres ver si cumples los requisitos? Hable con un especialista y compare sus números antes de hacer el cambio.
