Sociedad de responsabilidad limitada: todo lo que necesita saber
La sociedad limitada (SL) es la estructura empresarial más usada. La empresa asume las deudas, no tú personalmente. Capital mínimo: 3.000 €. Impuesto de sociedades: 25% (15% los dos primeros años rentables).
Preguntas y respuestas rápidas
¿Puede un no residente ser propietario de una SL? Sí. Basta con un NIE o TIE.
¿Cuánto capital necesito? 3.000 € (se confirma que está disponible en la cuenta bancaria).
¿Qué impuestos paga una SL? 25% de impuesto de sociedades. 15% durante los dos primeros años con beneficios.
¿Tengo que cobrar IVA? Normalmente sí. Registírate con el modelo 036 antes de tu primera factura.
¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada (SL)?
Una SL es una sociedad limitada. La empresa responde de las deudas, no tú personalmente. Debes aportar un capital social de 3.000 € y presentar cuentas anuales cada año.
Lo más importante:
Responsabilidad limitada: si el negocio quiebra, los acreedores van contra la empresa, no contra tu patrimonio personal.
Impuesto fijo: la empresa paga el 25% sobre beneficios. El 15% durante los dos primeros años rentables.
Seguridad Social: el administrador (normalmente tú) debe cotizar como autónomo societario.
Contabilidad: libros oficiales obligatorios, depositados anualmente en el Registro Mercantil.
Ejemplo: 100.000 € de beneficio → 25.000 € de impuesto de sociedades → 75.000 € de beneficio neto.
¿Cómo se llama una LLC?
La equivalente española de una LLC es la Sociedad Limitada (SL). También puedes ver SRL (las mismas siglas en otro orden) o SLU si hay un solo socio.
SL cuesta entre 20 y 25
Certificado de denominación (nombre): 22 €
Escritura notarial: 500-600 €
Tasa del Registro Mercantil: 100-400 €
Honorarios de asesoría: 800-1.200 €
Capital social: 3.000 € (permanece en la cuenta bancaria de la empresa)
Contabilidad anual: desde 1.200-2.400 €
Nómina (si tienes empleados): ~20 €/empleado
Impuestos SL 2026
Impuesto sobre sociedades: 25%. 15% durante los dos primeros años rentables.
Impuesto sobre dividendos: 19% sobre los primeros 6.000 €, 21% entre 6.000 y 50.000 €, 23% por encima de 50.000 € (28% por encima de 300.000 €).
Impuesto mínimo para grandes multinacionales: 15% si la facturación global supera los 750 millones de euros.
Ejemplo de distribución: 100.000 € de beneficio → 25.000 € de impuesto de sociedades → 75.000 € de beneficio neto. Si distribuyes como dividendos: 75.000 € - 16.130 € de retención = 58.870 € netos. Si los mantienes en la empresa para reinvertir: 75.000 €.
SL vs SLU: correr en solitario
Si eres el único socio, puedes constituir una SLU (Sociedad Limitada Unipersonal). Es exactamente igual a una SL, pero con un solo socio. Mismos impuestos. Misma responsabilidad. La única diferencia: todos los documentos públicos deben indicar que eres el único propietario.
¿Quién puede registrar una sociedad de responsabilidad limitada?
Cualquier adulto puede constituir una SL. Tiene sentido cuando necesitas protección frente a riesgos empresariales, quieres contratar personal o alquilar un local. Sin esa necesidad, seguir como autónomo suele ser más sencillo y barato.
¿Puede un extranjero ser propietario de una empresa?
Sí. Los extranjeros pueden poseer el 100% de una SL. Solo necesitas un NIE (número de identificación de extranjero) o TIE (tarjeta de identidad de extranjero). No hay impuestos adicionales por ser no residente.
Cómo registrar una empresa
Reserva el nombre (certificación negativa del Registro Mercantil Central).
Abre una cuenta bancaria a nombre de la empresa, deposita los 3.000 € de capital y guarda el certificado bancario.
Redacta los estatutos sociales.
Firma la escritura ante notario.
Inscribe la escritura en el Registro Mercantil. La empresa nace en ese momento.
Obtén el CIF y registírate en el censo con el modelo 036.
Date de alta en la Seguridad Social como administrador.
Reserva el nombre: solicita el certificado negativo en el Registro Mercantil Central. Confirma que el nombre no está en uso.
Registírate en el censo y el IVA: presenta el modelo 036 ante la Agencia Tributaria. Marca la casilla de IVA intracomunitario (VIES) si vas a vender a otros países de la UE.
Presenta las declaraciones de IVA: modelo 303 cada trimestre y resumen modelo 390 cada enero.
No hay umbral mínimo de facturación para el IVA. Debes registrarte antes de tu primera venta.
Sociedad de responsabilidad limitada frente a autónomo: ¿cuál ahorra más?
Como autónomo, pagas IRPF progresivo (hasta el 47%) más la cuota mensual de la Seguridad Social. Como SL, la empresa paga el 25% de impuesto de sociedades y tú solo tributa por el salario y dividendos que te repartes.
Regla práctica:
Ingresos por debajo de 70.000 €: el autónomo es más sencillo y normalmente más barato.
Ingresos por encima de 70.000 €: la SL suele ser más eficiente fiscalmente.
Por qué una SL puede ahorrar impuestos:
Puedes deducir más gastos.
Combinas un salario reducido (IRPF personal) con dividendos (19-28%). Esa combinación suele superar al régimen de autónomo a partir de unos 70.000 € de ingresos.
El dinero que queda en la empresa solo tributa al 25%. Útil si quieres reinvertir.
Constituye una SL cuando los beneficios superen los 50.000 € o cuando necesites responsabilidad limitada. Por debajo de ese umbral, seguir como autónomo es más sencillo.
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