Los impuestos de los autónomos se reducen a tres piezas: Seguridad Social, IRPF e IVA. Entiende cada una y tu factura fiscal nunca volverá a ser una sorpresa.
Impuestos autónomos: los tres tipos de un vistazo
- Cuota de autónomos (Seguridad Social): la pagas tú cada mes. Primer año: 88 € fijos. Después: entre 225 € y 605 € según tu beneficio neto.
- IRPF: pago fraccionado del 20% de tu beneficio neto cada trimestre (modelo 130). Ajuste final en junio (modelo 100). Escala progresiva del 19% al 45%.
- IVA: lo cobras al cliente y lo ingresas a Hacienda cada trimestre. Tipo general: 21%. No es un coste tuyo si facturas correctamente.
Piensa en el IVA como dinero que retienes para el Estado, no como un gasto propio.
Cuota de seguridad social: atención médica y pensión juntas
La Seguridad Social financia tu atención médica ahora y tu pensión más adelante.
- Meses 1-12: 88 € fijos al mes, ganes lo que ganes. Consulta nuestra guía sobre la tarifa plana de autónomos.
- A partir del mes 13: elige la banda que corresponde a tu beneficio neto promedio. Puedes cambiarte en enero, mayo, julio y septiembre.
Tramos de cuota según beneficio neto mensual:
- ≤ 670 € → 225 €/mes
- 670-900 € → 226 €/mes
- 900-1.166,70 € → 267 €/mes
- 1.166,70-1.300 € → 299 €/mes
- 1.300-1.700 € → 302 €/mes
- 1.700-1.850 € → 359 €/mes
- 1.850-2.030 € → 380 €/mes
- 2.030-2.330 € → 400 €/mes
- 2.330-2.760 € → 426 €/mes
- 2.760-3.190 € → 451 €/mes
- 3.190-3.620 € → 477 €/mes
- 3.620-4.050 € → 503 €/mes
- 4.050-6.000 € → 544 €/mes
- ≥ 6.000 € → 605 €/mes
Ejemplo. Lucía gana 1.400 € al mes después de gastos. El primer año paga 88 €. A partir del segundo, entra en la banda de 302 €. Sin comisiones ocultas, sin sorpresas.
Impuesto sobre la renta (IRPF)
Cada trimestre envías el 20% de tu beneficio neto a Hacienda (modelo 130). En junio presentas la declaración anual (modelo 100) y ajustas la diferencia.
Tramos del IRPF 2026:
- 0-12.450 € → 19%
- 12.451-20.200 € → 24%
- 20.201-35.200 € → 30%
- 35.201-60.000 € → 37%
- 60.001 € en adelante → 45%
Cómo funciona. Sumas tus ingresos netos del año, los repartes entre los tramos y restas el 20% que ya ingresaste trimestralmente. Si debes más, pagas la diferencia. Si pagaste de más, te devuelven.
Ejemplo. Mario obtiene un beneficio neto de 100.000 € en 2026. Ya ha ingresado 20.000 € en pagos trimestrales. El IRPF total según tramos asciende a unos 35.900 €, por lo que debe otros 15.900 € en junio.
IVA: dinero que recaudas, no dinero que guardas
El IVA es una línea adicional en tu factura. Se lo cobras al cliente, restas el IVA que pagaste en tus gastos profesionales y envías el neto a Hacienda. Nunca lo contabilices como ingreso tuyo.
Presentas el modelo 303 cada trimestre con la diferencia entre el IVA cobrado y el IVA soportado en gastos.
Ejemplo. Facturas a un cliente 10.000 € + 21% de IVA: 2.100 € recaudados. Gastas 300 € + 21% en software: soportas 63 € de IVA. Al final del trimestre ingresas a Hacienda: 2.100 - 63 = 2.037 €.
Puedes usar renn para hacer el seguimiento automático de tu saldo de IVA.
En pocas palabras
Tres piezas: cuota de la Seguridad Social, IRPF e IVA. Registra bien tus gastos, aplica las deducciones que corresponden y revisa los números antes de cada trimestre.
Domina esos tres y los impuestos dejan de dar miedo.
Si quieres darte de alta como autónomo online, puedes hacerlo con renn. Y para entender el régimen completo, consulta la guía completa sobre el autónomo.
