En 2025, los profesionales autónomos en España se enfrentan a importantes cambios fiscales y de facturación. Esta guía explica qué hay de nuevo - desde las cuotas basadas en ingresos hasta el nuevo sistema de facturación VERI*FACTU - para que puedas prepararte antes de que entren en vigor.
Preguntas rápidas
¿Cuáles son los principales cambios para los autónomos en 2025?
Nuevas cuotas de la Seguridad Social basadas en los ingresos reales, bajada del Impuesto de Sociedades para microempresas y el nuevo sistema de facturación VERI*FACTU. Lee más sobre el autónomo aquí.
¿Cuándo será obligatorio VERI*FACTU?
Desde enero de 2026 para empresas y julio de 2026 para autónomos.
¿Las cuotas subirán o bajarán?
Depende de tus ingresos: los tramos bajos pagarán menos y los tramos altos, más.
1. Principales novedades para autónomos y pequeñas empresas
El año 2025 trae tres actualizaciones clave para los autónomos y pymes en España:
- Cuotas de la Seguridad Social vinculadas a los ingresos reales.
- Reducción del Impuesto de Sociedades para microempresas y pymes.
- Nuevo sistema de facturación de la AEAT: VERI*FACTU.
El cambio más urgente es VERI*FACTU, que modifica la forma en que se crean y validan las facturas. Aunque será obligatorio en 2026, los autónomos deberán adaptar sus programas de facturación durante 2025.
2. Cuotas de la Seguridad Social en 2025: según ingresos reales
Desde el 1 de enero de 2025, las cuotas mensuales seguirán ajustándose al ingreso real declarado ante Hacienda.
- Si ganas menos de 1.700 €/mes, tu cuota anual bajará entre 80 € y 428 €.
- Si ganas más de 1.700 €/mes, aumentará entre 272 € y 970 €.
Calendario de regularización:
- Diciembre 2024: la Seguridad Social revisa tus ingresos de 2023.
- Enero–febrero 2025: devoluciones a quienes hayan pagado de más.
- Marzo–abril 2025: notificaciones a quienes deban ajustar pagos.
Revisa tus ingresos de 2023, estima tu cuota para 2025 y ajusta tu presupuesto si tus ingresos varían.
3. VERI*FACTU: el nuevo sistema de facturación en España
VERI*FACTU es el nuevo sistema de facturación verificada creado por la Agencia Tributaria (AEAT) bajo el Real Decreto 1007/2023.
Su objetivo es evitar manipulaciones: cada factura incluirá
- Un código QR y un registro digital único que acreditan su validez.
- Envío automático de los datos esenciales de la factura a la AEAT.
- Emisión mediante programas de facturación aprobados que sigan el formato oficial.
Fechas clave:
- 1 de enero de 2026: obligatorio para empresas (SL).
- 1 de julio de 2026: obligatorio para autónomos.
4. Novedades en el Impuesto de Sociedades para 2025
La Ley 7/2024 reduce los tipos del Impuesto de Sociedades a partir de 2025:
- Microempresas (facturación < 1 M€):
- 21 % sobre los primeros 50.000 € de base imponible.
- 22 % sobre el resto (antes 23 %).
- Pymes (facturación entre 1 M€ y 10 M€):
- 24 % en 2025, bajando 1 % por año hasta llegar al 20 % en 2029.
Si tienes una sociedad limitada, disfrutarás de un tipo efectivo menor.
Los autónomos que tributan por IRPF también deberían revisar su planificación fiscal, ya que las nuevas cuotas y reglas de facturación afectan las deducciones.
5. Checklist: cómo prepararte para 2025
Así pueden los autónomos anticiparse antes de 2026:
- Actualiza tu planificación fiscal: revisa tu IRPF o Impuesto de Sociedades según los nuevos tramos.
- Comprueba tu sistema de facturación: asegúrate de que sea compatible con VERI*FACTU o cámbialo antes de mediados de 2025.
- Regístrate en VERI*FACTU: si vas a enviar facturas directamente a la AEAT.
- Informa a tu gestor: confirma que tus programas de contabilidad y facturación estén integrados correctamente.
💡 Si prefieres simplificar el proceso, renn ya integra facturación compatible con VERIFACTU, contabilidad automática y seguimiento fiscal en tiempo real, ayudando a los autónomos a mantenerse al día sin usar varias herramientas.*
6. En resumen
2025 será un año de transición para los autónomos en España.
Dos aspectos serán clave:
- Tus cuotas a la Seguridad Social dependerán de tus ingresos reales.
- VERI*FACTU transformará la emisión y validación de cada factura.
Empieza a prepararte ya: revisa tus ingresos, actualiza tus herramientas y pon tu contabilidad al día antes de que estas normas sean obligatorias.
