Cuando se trata de optimizar impuestos como dueño de un negocio expatriado, la Ley Beckham es un auténtico punto de inflexión. Oficialmente conocida como el Régimen especial para trabajadores desplazados, permite a quienes cumplen los requisitos pagar impuestos significativamente más bajos sobre la renta de fuente española. Introducida originalmente en 2005 para atraer talento extranjero, se ha convertido en una herramienta favorita para emprendedores y nómadas digitales que buscan reducir su carga fiscal mientras disfrutan del vibrante estilo de vida del país.
Veamos cómo puede funcionarte.
¿Qué es la Ley Beckham?
La Ley Beckham permite a los expatriados pagar un tipo fijo del 24 % sobre sus rentas de fuente española durante hasta seis años. Para situarlo en contexto, los tipos estándar del IRPF van del 19 % al 47 %, según niveles de renta y comunidades. Además, la renta extranjera (como dividendos o ingresos remotos procedentes de una empresa del extranjero) suele quedar exenta de tributación en España, lo que la hace especialmente atractiva para dueños de negocios.
Beneficios clave para dueños de negocios expatriados
1. Ahorro fiscal masivo
Para emprendedores o propietarios de negocios remotos que cumplen los requisitos, la Ley Beckham reduce drásticamente la carga fiscal. En lugar de los tramos progresivos aplicados a los residentes fiscales, tributas a un tipo fijo del 24 % sobre los primeros 600.000 € de renta de fuente española. Esto significa más beneficios en tu bolsillo, especialmente si diriges un negocio con altos ingresos.
2. Exención de la renta extranjera
Como expatriado acogido a este régimen, los ingresos generados del extranjero normalmente no están sujetos a impuestos españoles. Si tu negocio presta servicios a clientes en el extranjero o percibes dividendos de inversiones foráneas, esos rendimientos a menudo quedan fuera del alcance del sistema tributario español.
3. Obligaciones fiscales simplificadas
La Ley Beckham simplifica tus obligaciones. Solo declaras tu renta de fuente española - no hace falta declarar tus rentas mundiales. El cumplimiento se vuelve más sencillo y menos demandante de tiempo, algo que los dueños de negocio ocupados agradecen.
4. Acceso al estilo de vida del país sin la plena residencia fiscal
España ofrece una alta calidad de vida - paisajes espectaculares, gastronomía de primer nivel y excelente sanidad. La Ley Beckham te permite disfrutar de todo ello manteniendo un estatus fiscal favorable, evitando los tipos más altos que afrontan los residentes fiscales plenos.
.jpg)
Cómo pueden acogerse los dueños de negocios
Constituir una Sociedad Limitada (SL)
Una vía es constituir una Sociedad Limitada (SL) y nombrarte director o empleado. Pero hay un matiz importante: también debes ser el administrador (admin) de la sociedad para poder acogerte a la Ley Beckham. Ser únicamente socio o actuar solo como empleado no siempre basta.
- Tu salario tributará al 24 % bajo Beckham.
- Los dividendos y los beneficios retenidos tributan al tipo del Impuesto sobre Sociedades (25 %) hasta que se repartan.
Nota: esta vía no siempre funciona - algunos casos se rechazan si el cargo de administrador no se considera un empleo "real".
Darse de alta como autónomo bajo la condición de "altamente cualificado"
Otra opción es trabajar como profesional por cuenta propia (autónomo) cumpliendo los criterios de "individuo altamente cualificado". Esto suele implicar:
- Percibir un salario elevado (a menudo superior a 60.000 € al año).
- Desempeñar un rol estratégico o especializado (como fundador técnico o experto profesional).
Ejemplo:
Eres ingeniero de software, ganas 90.000 € y trabajas para tu propia entidad local. Puedes darte de alta como autónomo, cumplir los criterios de altamente cualificado y solicitar Beckham bajo ese paraguas.
Lanzar una startup como fundador
Los fundadores de startups innovadoras también pueden acceder a la Ley Beckham. Si tu startup es reconocida como "de interés" y te trasladas a España para impulsarla, podrías cumplir los requisitos.
- Esta vía suele implicar obtener un visado para startups y acreditar tu plan de negocio.
- Serás empleado de tu propia startup (a menudo a través de una SL).
Ejemplo:
Te mudas a Madrid para lanzar una app fintech y te asignas un salario de 70.000 €. Bajo la Ley Beckham, tu renta de fuente española tributa al 24 % tipo fijo, mientras que tus dividendos procedentes del extranjero no tributan en el país.
Requisitos adicionales de elegibilidad
Para acogerte:
- Sin residencia fiscal previa en España: no debes haber sido residente fiscal en los últimos 10 años.
- Solicitud en plazo: presenta la solicitud dentro de los seis meses siguientes al alta en la Seguridad Social.
.jpg)
Ejemplos prácticos para nómadas digitales y emprendedores
Ejemplo 1: Nómada digital con empresa extranjera
Diriges desde el país una agencia de marketing remota pero atiendes clientes en el Reino Unido. Con la Ley Beckham, tus ingresos extranjeros (120.000 €) no tributan en el país - solo los 30.000 € que facturas a clientes locales tributan al 24 %.
Ejemplo 2: Fundador de startup con operaciones locales
Te mudas a Barcelona para construir una proptech centrada en el mercado local. Te pagas un salario de 80.000 €, que tributa al 24 % bajo el régimen Beckham, mientras que los rendimientos de inversión de tu anterior exit en el Reino Unido permanecen sin tributar en España.
Cómo maximizar los beneficios
- Contrata a un asesor fiscal: trabaja con un profesional que sepa estructurar la renta de expatriados cumpliendo la normativa.
- Estructura bien tu negocio: asegúrate de que tu estatus de empleo cumpla los criterios estrictos de la Ley Beckham.
- Solicita a tiempo: no pierdas la ventana de seis meses.
Posibles inconvenientes a tener en cuenta
- El 24 % se aplica solo a la renta de fuente española.
- Es válido durante seis años - después, vuelves a los tipos estándar del IRPF.
- Los dueños de negocio deben estructurarse con cuidado para evitar problemas fiscales o de cumplimiento.
Conclusión
Para dueños de negocios expatriados, la Ley Beckham ofrece una oportunidad dorada: impuestos más bajos sobre la renta española y ninguna tributación sobre tus beneficios del extranjero durante seis años. Elige la mejor vía - constituir una sociedad, calificar como autónomo altamente cualificado o lanzar una startup reconocida - y conservarás más de tus ingresos mientras disfrutas de todo lo que ofrece el país.
Pero recuerda: la Ley Beckham se diseñó pensando en empleados. Los dueños de negocio deben consultar siempre con un experto fiscal para asegurarse de que su estructura realmente cumple los requisitos.
