
Muchos españoles envían unas pocas facturas y se preguntan si realmente deben darse de alta como autónomos. Dos disparadores legales lo deciden todo: actividad habitual y ingresos netos iguales o superiores al SMI 2025 (16 576 € al año). Si cruzas cualquiera de ellos, debes afiliarte al régimen de trabajadores autónomos (RETA). Esta guía reúne las cifras exactas de 2025, la reciente doctrina del Tribunal Supremo, las cuotas RETA, la Tarifa Plana, y las próximas reglas de facturación electrónica Verifactu 2026.
Preguntas rápidas (Q & A)
¿Cuál es el ingreso mínimo para ser autónomo en España?
Beneficio neto que alcance el SMI anual (16 576 € en 2025).
¿Cuánto puede facturar un freelance al año sin registrarse?
Mantente claramente por debajo del SMI y trabaja solo de forma ocasional, pero la norma es gris.
¿Cobro IVA si gano menos que el SMI?
Sí. España no tiene umbral interno de IVA: añades el 21 % desde el primer euro.
Ingresos mínimos que debes facturar para ser autónomo (Regla del SMI)
- Superar el SMI obliga a registrarse, incluso una sola vez.
- Los tribunales usan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) como referencia: 16 576 € en 2025.
- Beneficio neto ≥ SMI en el año natural → alta obligatoria en el RETA.
- El SMI 2025 sube un 4,4 % frente a 2024.
- Se paga en 14 pagas: 1 184 € al mes.
Mini-ejemplo
Una fotógrafa gana neto 1 400 € mensuales. En el mes 12 supera 16 800 €, por encima del SMI. Debió darse de alta en el RETA desde enero.
Resumen: El SMI funciona como suelo práctico de ingresos. Lleva un control en tiempo real de tu beneficio neto.
.jpg)
¿Cuánto puede facturar un freelance al año sin registrarse?
Por debajo del SMI y realmente ocasional - quizá.
Muchos asesores aceptan emitir facturas con retención del 15 % IRPF, presentar el Modelo 036/037 y saltarse el RETA si:
- Beneficio neto ≤ SMI (≈ 13 300 € netos o 1 100 € netos/mes como “límites seguros”).
- Facturas a un puñado de clientes unas pocas veces al año.
Pero la Seguridad Social puede reclamar cuotas retroactivas si considera que existe habitualidad.
Consejos prácticos
- No superes 3 facturas por trimestre.
- Guarda correos que prueben que fue un trabajo puntual.
- Muestra que tienes contrato laboral a tiempo completo en otro sitio.
Resumen: La vía de bajos ingresos es zona gris. Date de alta pronto si ves trabajo estable en el horizonte.
¿Es la regularidad más importante que el ingreso? La prueba de habitualidad
¿Trabajas todas las semanas? Debes registrarte, aunque estés por debajo del SMI.
El Tribunal Supremo (STS 2570/2021) confirmó que la actividad constante activa el RETA sin importar los ingresos.
Indicios de habitualidad
- Web o redes sociales publicitando servicios.
- Horario fijo o despacho alquilado.
- Cartera de clientes o contratos de retención.
Sanciones por alta tardía
- Cuotas atrasadas desde el inicio de la actividad.
- Recargo del 20 % más intereses diarios.
Resumen: La frecuencia pesa más que los euros. Si emites tres facturas semanales de 100 €, fallas la prueba.
Cómo darse de alta como autónomo al cruzar la línea
Solo dos pasos: Hacienda y Seguridad Social.
- Hacienda: Presenta el Modelo 036 o el abreviado 037 por Internet. Elige tu código CNAE.
- Seguridad Social: Entra en Import@ss y afíliate al RETA dentro de los 60 días posteriores a tu primera factura.
Necesitas
- Certificado digital o Cl@ve PIN.
- IBAN para la domiciliación de cuotas.
- Póliza de RC si tu profesión lo exige.
Resumen: Ambos trámites se completan en menos de una hora con certificado digital. Consulta nuestra guía paso a paso de alta.
Conclusión
Cruza cualquiera de los dos umbrales - ganar el SMI o trabajar de forma habitual - y tendrás que darte de alta como autónomo en España. Los costes van desde cero (si facturas una vez al año) hasta unos 2 400 € anuales en cuotas RETA, más IVA y obligaciones de IRPF. Mantente al día, aprovecha la Tarifa Plana autónomos 80 € 2025, y prepárate para la facturación electrónica Verifactu 2026.