Gastos deducibles para autónomos en España

Esta guía detalla todos los costos que puede (y no) reclamar, además de los documentos que necesita para respaldar cada uno de ellos.

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¿Qué gastos pueden deducir los autónomos en España? ¿La regla de oro

Para los autónomos, los gastos por cuenta propia incluyen todo, desde el equipo hasta los viajes, siempre que estén relacionados con el trabajo. Y necesitas la documentación para respaldarlo. Si Hacienda llama, tendrá que mostrar una prueba de que el gasto benefició a su empresa. Sin eso, pueden rechazar la deducción y cobrarte hasta un 50% más de impuestos que si no la hubieras reclamado en absoluto.

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La documentación que acredita un gasto

Regla simple: La AEAT solo permite gastos respaldados por documentación que muestre lo que compraste, quién lo vendió y lo que pagaste.

Factura (factura): Detalles completos del vendedor y el comprador, fecha, concepto, base e IVA. Te permite deducir tanto el coste como el IVA.
Recibo/factura simplificada (billete): Boleta de caja registradora sin identificación fiscal. Solo deduce el costo, sin IVA.
PayPal u otro comprobante de pago en línea: Aceptable cuando el proveedor no emite ninguna factura (aplicaciones, anuncios).
Comprobante bancario: Una captura de pantalla de tu banco o de la plataforma renn que muestre la transacción. Esta es la evidencia clave para pagar el alquiler, los intereses hipotecarios y la seguridad social.

Almacene todos los archivos digitalmente durante cuatro años: esa es la ventana de auditoría de la AEAT.

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Resumen de los gastos deducibles para los autónomos en España

Tipo de gasto	Porcentaje deducible	Notas
Cuotas a la seguridad social (cuota de autónomos)	100 %	Siempre deducible
Alquiler (despacho en casa)	10-50 %	Deducible según el porcentaje de uso de la vivienda para trabajo; usa 10 % si tienes dudas
Intereses de hipoteca (despacho en casa)	10-50 %	Igual que el alquiler
Suministros (Internet, electricidad, agua)	10-50 %	Igual que el alquiler
Gastos de coche propio	Hasta 50 %	Solo si también se usa para trabajar y tu actividad lo requiere; consulta con tu asesor
Material de oficina y software	100 %	Totalmente deducible si es para uso profesional
Viajes	100 %	Desplazamientos profesionales dentro o fuera de España para ver clientes, proveedores o asistir a eventos
Comidas fuera	Hasta 26,67 €/día	Durante viajes de trabajo, dentro o fuera de España, para reuniones con clientes o proveedores, pagadas con tarjeta
Seguro de vida	Hasta 500 €/año
Seguro de salud	Estudiar caso por caso	Solo si la póliza está directamente vinculada con la actividad profesional
Proveedores de servicios (abogados, contables)	100 %
Cursos online y formación	100 %	Solo si el curso está relacionado con tu trabajo
Donaciones benéficas	Deducción personal	Se incluyen en la declaración personal, no como gasto profesional

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Espacio de trabajo y coworking

Conclusión audaz: El alquiler de oficinas, estudios o espacios de coworking es deducible al 100 por ciento.

Deducible: Factura mensual de coworking.
Prueba: Factura o recibo, o comprobante de transacción de PayPal (u otra plataforma).

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Intereses de alquiler e hipoteca

Conclusión audaz: Los intereses hipotecarios y de alquiler de la vivienda (no el capital) son deducibles si trabaja desde allí. Solo puede deducir el porcentaje utilizado para trabajar: del 10% al 50%. Usa el 10% si no estás seguro.

Deducible: Alquiler de vivienda, intereses hipotecarios sobre el espacio de trabajo.
No deducible: Hipoteca o alquiler completo, propiedad vacacional.
Prueba: El contrato Y factura o recibo de alquiler, O una captura de pantalla bancaria del pago.

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Utilidades para la oficina doméstica

Conclusión audaz: Deduce la parte que corresponde al espacio de tu oficina en casa y usa un 10% si no estás seguro.

Deducible: Electricidad, agua, internet que llegan a las habitaciones registradas.‍
No deducible: Netflix, alquiler completo.‍
Prueba: Contrato Y factura o recibo de servicios públicos.

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Material de oficina

Conclusión audaz: Los artículos que tienen sentido para su trabajo son totalmente deducibles.

Deducible: Una cámara si eres fotógrafo, un ordenador si eres programador.
No deducible: Una cámara si eres programador.
Prueba: Factura o recibo, o comprobante de transacción de PayPal (u otra plataforma).

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Software y suscripciones en línea

Conclusión audaz: Las aplicaciones y el SaaS que utilices para la empresa son totalmente deducibles.

Deducible: Adobe, Notion, Google Workspace.
No deducible: Spotify personal.
Prueba: Factura o recibo, o comprobante de transacción de PayPal (u otra plataforma).

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Publicidad y marketing

Conclusión audaz: El dinero gastado para llegar a los clientes es deducible.

Deducible: Google Ads, Facebook Ads, tarjetas de presentación.
No deducible: Regalos sin tu logo.
Prueba: Factura o recibo, o comprobante de transacción de PayPal (u otra plataforma).

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Servicios profesionales

Conclusión audaz: Los profesionales que contrate para su actividad son deducibles al 100 por ciento.

Deducible: Abogado redactando un contrato, diseñador, contador.
No deducible: Honorarios legales privados, como el divorcio.
Prueba: Factura o recibo, o comprobante de transacción de PayPal (u otra plataforma).

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Formación y conferencias

Conclusión audaz: Los aprendizajes que mejoran las habilidades que vendes son deducibles.

Deducible: Curso de SEO para un especialista en marketing, conferencia de la industria.
No deducible: Clases de guitarra.
Prueba: Factura o recibo, o comprobante de transacción de PayPal (u otra plataforma).

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Viajes y transporte

Conclusión audaz: Los viajes por motivos de trabajo de los clientes son deducibles, los desplazamientos diarios no lo son.

Deducible: Tren a la ciudad, hotel o taxi del cliente.
No deducible: Viaje diario de casa a la oficina.
Prueba: Factura o recibo, o comprobante de transacción de PayPal (u otra plataforma). Una prueba para el propósito comercial (entrada para una conferencia, invitación a una reunión con un cliente).

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Costos del vehículo

Conclusión audaz: Solo vehículos registrados como 100 por ciento para uso empresarial con la AEAT y utilizados en profesiones permitidas (como los taxistas) permiten deducciones por compra y combustible.

Deducible: Combustible, reparaciones y peajes para una camioneta registrada.
No deducible: Combustible personal para automóviles.
Prueba: Factura o recibo, o comprobante de transacción de PayPal (u otra plataforma). Una prueba para el propósito comercial (entrada para una conferencia, invitación a una reunión con un cliente).

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Comidas y subsistencia

Conclusión audaz: Comidas fuera de tu ciudad los días laborables hasta 26,67€ por día.

Deducible: Almuerzo en una feria comercial.
No deducible: Cervezas de los viernes.
Prueba: Factura o recibo. Una prueba para el propósito comercial (entrada para una conferencia, invitación a una reunión con un cliente).

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Primas de seguro

Conclusión audaz: La salud y la vida (hasta 500€ por persona), la responsabilidad civil y la cobertura profesional vinculadas a la empresa son deducibles.

Deducible: Póliza de vida (hasta 500€), responsabilidad civil.
No deducible: Seguro para mascotas.
Prueba: Factura o recibo, o comprobante de transacción de PayPal (u otra plataforma).

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Contribuciones a la seguridad social

Conclusión audaz: El mensual cuota de autónomos siempre es deducible.

Prueba: Captura de pantalla de Bank/renn del cargo mensual.

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Conclusión final sobre los gastos deducibles para autónomos

El principio básico es simple: si puede demostrar que un gasto es por trabajo, generalmente puede deducirlo. Simplemente mantén un registro.

Gastos deducibles para autónomos en España - 2025