Lo que cubre la contabilidad para autónomos en 2025: los libros que debes llevar, los modelos fiscales que tendrás que presentar y las opciones de software que te mantienen en regla con la normativa española. Verás pasos concretos, opciones gratuitas y de pago, y cómo Verifactu (la nueva normativa antifraude en la facturación que añade un código QR y firma digital a las facturas) y la factura electrónica B2B (facturas electrónicas entre empresas al amparo de la Ley Crea y Crece) cambian las facturas en 2025-2026. Tanto si contratas a un asesor fiscal como si lo gestionas tú mismo, el objetivo es el mismo: libros ordenados, bien mapeados a los modelos y presentaciones a tiempo.
¿Qué cubre realmente la contabilidad para autónomos? Registro diario de ingresos y gastos, inmovilizado y amortizaciones (distribución del coste del equipo a lo largo de los años), facturación conforme a normativa con IVA y retenciones, y presentación de modelos trimestrales y anuales.
¿Necesito un asesor o puedo gestionarlo yo mismo? Las dos opciones funcionan. Si eres organizado, una aplicación gratuita o de bajo coste puede encargarse de los libros y los borradores de los modelos. Si prefieres revisión experta y presentaciones garantizadas, contrata una gestoría online.
¿Qué cambia en 2026? Verifactu (el nuevo sistema de control de facturación) añade un código QR y firma digital a las facturas y exige sistemas de facturación certificados. La factura electrónica B2B también se implanta en paralelo. Elige un software compatible con ambas para no tener que cambiar de herramienta más adelante.
¿Qué modelos tendré que presentar? Habitualmente el 303 y el 390 de IVA, el 130 o el 131 para los pagos fraccionados del IRPF, y el 111 o el 115 si aplicas retenciones, más sus resúmenes anuales.
Llevar los libros legales, emitir facturas conformes a normativa y presentar los modelos a tiempo. Ese es todo el trabajo resumido en una línea.
El conjunto mínimo imprescindible. Usa una solución de facturación que cumpla la normativa española. Mantén los libros de ingresos, gastos e inmovilizado. Presenta cada trimestre: el 303 (declaración de IVA) y el 130 o 131 (pagos fraccionados del IRPF). Si practicas retenciones a terceros, añade el 111 (retenciones sobre honorarios profesionales o nóminas) o el 115 (retenciones sobre alquileres de negocio). Presenta cada año: el 390 (resumen anual de IVA), el 190 (resumen anual de retenciones de profesionales y trabajadores) y el 180 (resumen anual de retenciones de alquileres). Cuando corresponda, presenta también el 349 (operaciones intracomunitarias de IVA) y el 347 (relación anual de operaciones con clientes o proveedores de importe significativo).
Elige tu camino. A. Hazlo tú mismo con una aplicación gratuita o de bajo coste. B. Contrata un asesor online y mantén igualmente los libros ordenados para que las presentaciones sean sencillas.
Empieza con Verifactu cuanto antes. Si emites facturas B2B en 2026 necesitarás un software compatible con Verifactu. Empieza en 2025 para evitar una migración de última hora.
Los autónomos siguen las normas del IRPF y el IVA, no el PGC completo (Plan General Contable, las normas contables estándar que utilizan las empresas para llevar la contabilidad por partida doble) en la mayoría de los casos. Salvo que estés en estimación directa normal, llevas los libros registros obligatorios del IRPF y el IVA en lugar de una contabilidad completa por partida doble.
¿Te falta información sobre el alta como autónomo o el registro? Haz click aquí: Autónomo in Spain.
El día a día. Registra las facturas emitidas y recibidas, mantén el libro de inmovilizado si deduces amortizaciones, concilia el banco y la caja cada semana, y conserva los justificantes durante 4 años.
Los libros alimentan los modelos. Tus registros se convierten en los modelos fiscales que presentas. Los libros de IVA alimentan el modelo 303 (IVA trimestral) y el 390 (resumen anual de IVA). Los libros de ingresos y gastos alimentan el 130 (pagos fraccionados trimestrales del IRPF) y el 100 (declaración anual de la renta). Si practicas retenciones (una parte de la factura que retienes y pagas a la Agencia Tributaria), presentas el 111 (retenciones trimestrales) y el 190 (su resumen anual). Si alquilas una oficina, presentas el 115 (retenciones trimestrales de alquiler) y el 180 (resumen anual de alquileres). Si vendes a la UE o compras en ella, puede que también tengas que presentar el 349 (operaciones intracomunitarias) y el 347 (relación anual de operaciones significativas con clientes o proveedores).
Todos llevan registros. Todos los autónomos deben mantener libros, con particularidades según el régimen.
Estimación directa normal. Régimen fiscal en el que tributas sobre tu beneficio real (ingresos menos gastos). Si tu facturación del año anterior superó los 600.000 euros, lleva libros al estilo empresarial: Libro Diario y libro de Inventario y Cuentas Anuales, más los libros registro de IVA e IRPF.
Estimación directa simplificada. El régimen de beneficio real simplificado para facturaciones de hasta 600.000 euros. Lleva cuatro libros: ventas e ingresos, compras y gastos, bienes de inversión y, para profesionales, provisiones y suplidos (gastos que anticipas en nombre de tus clientes).
Estimación objetiva, módulos. El régimen de cuota fija: tu impuesto se calcula a partir de tablas oficiales según tu actividad, no sobre tu beneficio real. No llevas libros contables formales, pero debes conservar todas las facturas y justificantes y seguir presentando los modelos que te correspondan.
Libros de IVA para todos. Lleva los libros registro de IVA de facturas emitidas, facturas recibidas, bienes de inversión que puedan requerir ajustes de IVA y operaciones intracomunitarias. La Agencia Tributaria (AEAT) acepta formatos electrónicos.
Libros registro de IVA: facturas emitidas, facturas recibidas, bienes de inversión para regularizaciones y operaciones intracomunitarias.
Libros registro de IRPF: ingresos, gastos, bienes de inversión y provisiones o suplidos para profesionales.
Datos que deben constar. Número y fecha de factura, NIF o NIE de la contraparte, concepto, base imponible, tipo y cuota de IVA, retenciones y, para los bienes de inversión, el valor, la fecha de inicio y fin del uso y la amortización anual.
Formato electrónico. El formato electrónico normalizado de la AEAT te permite exportar los libros de IRPF en un único archivo con hojas separadas. Mantén los programas y archivos accesibles durante el plazo de prescripción de 4 años.
Referencia oficial. Consulta las instrucciones vigentes de la Agencia Tributaria.
IVA. Modelo 303 trimestral o mensual y 390 de resumen anual. Modelo 309 para casos especiales. Modelo 349 para operaciones intracomunitarias. Modelo 347 para operaciones anuales con terceros que superen el umbral.
IRPF. Modelo 130 de pagos fraccionados trimestrales en estimación directa, o 131 si tributas en módulos, y modelo 100 para la declaración anual de la renta.
Retenciones que practicas. Modelo 111 trimestral y 190 anual para rendimientos del trabajo y actividades profesionales. Para alquileres, modelo 115 trimestral y 180 anual.
Fechas clave. Los trimestres cierran en enero, abril, julio y octubre. Los plazos de domiciliación bancaria son a mediados de mes. Los modelos anuales se concentran en enero, y la campaña de la renta llega después.
Una suscripción gratuita puede ser suficiente si eres organizado. Puedes llevar los libros legales, emitir facturas y preparar borradores de los modelos sin pagar nada, y añadir la presentación de modelos como servicio cuando lo necesites.
renn. Diseñado para los autónomos españoles. Plan gratuito con contabilidad automatizada y facturación, extracción de gastos con IA, facturación adaptada a Verifactu y presentación de modelos con asesor opcional. Cuenta de resultados en tiempo real, vista de IVA e IRPF, captura de tickets por WhatsApp y conexión automática con el banco y Gmail. Muchos usuarios ahorran más en impuestos al encontrar gastos deducibles adicionales y pueden acceder a una deducción fiscal del 10% a través del servicio. Presentación de modelos con asesor desde 50 € al mes al contratar un plan de pago.
Visionwin. De escritorio y gratuito, con contabilidad, facturación y compatibilidad Verifactu comunicada por el fabricante. Buen control sin conexión. Prevé exportar los modelos de forma manual.
Contasol y Factusol. Módulos de escritorio robustos con nivel gratuito. Factusol para facturación y Contasol para contabilidad. Potentes, pero con curva de aprendizaje.
Contasimple. En la nube, con plan gratuito para facturación y seguimiento básico, y niveles de pago para flujos fiscales completos. Popular entre autónomos.
STEL Order. Facturación en la nube con plan Verifactu gratuito, más stock, presupuestos y órdenes de trabajo. Muy adecuado para oficios y trabajo en campo.
Herramientas de pago orientadas a España. Quipu, Holded, Anfix y Cuéntica son de pago y suelen ofrecer pruebas gratuitas o acceso limitado sin coste. Ofrecen flujos de cumplimiento sólidos y complementos de presentación directa.
Principiantes que odian las hojas de cálculo. suscripción gratuita de renn o la de Contasimple. Facturas rápidas y libros básicos; añade presentación de modelos con asesor cuando lo necesites.
Sin conexión y control total. Visionwin con Factusol o Contasol. Ideal si prefieres el escritorio y las copias de seguridad. Prepárate para exportar los modelos manualmente.
Ayuda con IA y bandeja de entrada para recibos. renn. Sube PDFs en bloque, OCR que detecta datos ausentes para que las facturas sean presentables, categorización automática y chat con un asesor cuando lo necesites. Usa la facturación y los libros gratis y añade la presentación de modelos con asesor cuando lo requieras.
Oficios y servicios en campo. El plan gratuito Verifactu de STEL Order. Flujo completo de presupuesto a albarán y a factura, con flujos de trabajo pensados para el móvil. Añade funciones de pago más adelante.
Amante del código abierto. GnuCash o Akaunting. Plan de cuentas flexible. Adaptación manual a España. Lo mejor para escenarios sencillos de IVA e IRPF.
Aviso de cumplimiento normativo. Antes de 2026, comprueba la compatibilidad con Verifactu y el soporte de QR o firma digital. Los planes gratuitos pueden tener límite de facturas o usuarios.
Mándame el siguiente bloque cuando quieras.
Plazos a tener en cuenta. Situación actual: empresas antes del 1 de enero de 2026 y autónomos antes del 1 de julio de 2026. A partir de mediados de 2025, solo podrán comercializarse sistemas de facturación certificados.
Qué cambia en la factura. Un código QR y firma digital, comunicación a la AEAT en tiempo real o casi real, y registros contra manipulaciones.
Qué hacer ahora. Elige un software con compatibilidad Verifactu declarada, completa la configuración de identidad dentro de esa herramienta y empieza a facturar desde ella para evitar prisas en 2026.
La factura electrónica B2B es otra cosa. La Ley Crea y Crece introduce la implantación progresiva de la factura electrónica entre empresas. Elige herramientas que sean compatibles tanto con Verifactu como con los flujos de factura electrónica B2B.
Consultor o diseñador. Servicios con pocas facturas y retenciones. Habitualmente IVA al 21% y retención de IRPF en las facturas emitidas. Modelos trimestrales 303, 111 y 130. Usa Contasimple o renn para facturar gratis y amplía las funciones en época de impuestos.
Creador o influencer. Ingresos de plataformas con IVA mixto. Algunos servicios están exentos mientras que muchos servicios digitales tributan al 21%. Guarda los extractos de las plataformas. Modelos trimestrales 303 y 130. Usa renn para leer recibos y facturas automáticamente (OCR) y aplicar comprobaciones, o Visionwin para trabajo manual.
Ecommerce. Productos al 21% de IVA y clientes de la UE que gestionar. Valida los NIF intracomunitarios en el VIES (el registro de IVA de la UE), emite el modelo 349 para ventas intracomunitarias, gestiona las devoluciones y valora el OSS (ventanilla única de la UE) si vendes en otros países. Usa Holded o Quipu en versión de pago, o STEL Order si manejas mucho stock.
Autónomo de oficios. Trabajo en campo con presupuestos, órdenes de trabajo y facturas. Usa STEL Order o renn para presupuestos y albaranes (justificante firmado de entrega de mercancía o realización del trabajo). Diferencia materiales y mano de obra para aplicar el IVA correcto.
Datos de NIF o CIF ausentes en las facturas. Los modelos los rechazan o los mapean mal. Haz obligatorios esos campos y ejecuta comprobaciones previas a la presentación.
Claves de IVA incorrectas. La diferencia entre exento, 0% y inversión del sujeto pasivo puede romper los modelos 303 y 390. Define los códigos de impuestos desde el principio.
Sin registro de inmovilizado. Pierdes las deducciones por amortización. Registra cada equipo de forma individual con fechas de alta y baja.
Ignorar las retenciones. Las sanciones de los modelos 111 y 190 llegan solas. Configura los porcentajes por defecto del 7% o el 15% para servicios profesionales.
Cambio a Verifactu a última hora. Interrupciones y errores. Prueba los flujos de Verifactu durante 2025.
Mantén la contabilidad al día, ajústala a tus modelos trimestrales y anuales, y elige una herramienta que realmente uses. Las opciones gratuitas sólo funcionan si eres organizado. La gestión contable online de pago ahorra tiempo y reduce riesgos. En 2026, Verifactu convierte la elección de software en algo imprescindible.
Recomendación: Empieza con una aplicación gratuita de facturación y contabilidad. Si prefieres dedicar tu tiempo a tus clientes, añade Renn para la contabilidad con IA, las comprobaciones OCR y la presentación de declaraciones por parte de contables.
