Si trabajas por tu cuenta en España, tienes que saber cómo calcular el IRPF trimestral. Estos pagos cada tres meses marcan qué parte del dinero es realmente tuya y cuál va a Hacienda. El IRPF trimestral son pagos a cuenta de tu impuesto de la renta por los beneficios de tu actividad, algo parecido a lo que hacen las empresas cuando retienen IRPF en las nóminas de sus empleados.
Como autónomo normalmente pagas este impuesto trimestral a través del modelo 130 o del modelo 131, según tu régimen. Esta guía te explica cómo funciona el sistema en pasos claros, para que puedas conectar cada pago de IRPF con tu sueldo neto real como freelance.
FAQ
¿Qué es el IRPF trimestral para autónomos en España?
El IRPF trimestral son pagos cada tres meses a cuenta de tu declaración anual de la renta. Pagas un porcentaje de tu beneficio de negocio cada trimestre y luego ajustas todo en la declaración anual.
¿Quién tiene que presentar el modelo 130 de IRPF trimestral?
La mayoría de autónomos en estimación directa (régimen donde declaras ingresos y gastos reales) presentan el modelo 130. No lo presentas si más del 70 % de tus ingresos llevan retención de IRPF en factura, porque esas retenciones ya cuentan como pagos a cuenta.
¿Quién usa el modelo 131 de IRPF trimestral?
Los autónomos en módulos, o estimación objetiva (régimen donde el impuesto se calcula con tablas estándar, por ejemplo metros del local o número de empleados, y no con tus facturas reales), usan el modelo 131.
¿Cuánto suele ser el IRPF trimestral?
En estimación directa, el IRPF trimestral suele ser el 20 % de tu beneficio neto acumulado en el año, menos las retenciones y los pagos trimestrales anteriores.
¿Qué pasa si no pago el IRPF trimestral a tiempo?
Si te pasas del plazo, Hacienda aplica recargos e intereses que suben según el retraso. Igual tienes que presentar el modelo y pagar, pero te sale más caro.
IRPF trimestral para autónomos en España: qué es y quién lo paga
El IRPF trimestral es un pago adelantado, cada tres meses, de tu impuesto anual sobre la renta calculado sobre el beneficio de tu actividad.
IRPF es el impuesto sobre la renta de las personas físicas. El IRPF trimestral son los pagos de renta que los autónomos hacen por su actividad económica. A los empleados se les descuenta el IRPF directamente en la nómina. Los autónomos tienen que mover ese dinero ellos mismos mediante pagos fraccionados, que es el nombre oficial de estos pagos trimestrales.
Puedes probar nuestra herramienta gratuita para hacer tus cálculos aquí.
Dos regímenes, dos modelos principales: modelo 130 y modelo 131
- Si estás en estimación directa, normal o simplificada, usas el modelo 130. Declaras ingresos y gastos reales de tu actividad.
- Si estás en estimación objetiva, también llamada módulos, usas el modelo 131. En módulos no se calcula con tus facturas reales cada trimestre, sino con módulos y coeficientes que marca la Agencia Tributaria según datos fijos como superficie del local, consumo, personal, etc.
Quién está obligado a presentar estos modelos trimestrales
La mayoría de autónomos en estimación directa tienen que presentar el modelo 130 cada trimestre. Esto incluye a muchos autónomos societarios (personas que cotizan como autónomos aunque trabajen a través de una sociedad limitada), porque la empresa paga impuesto de sociedades y la persona sigue teniendo IRPF por sus rendimientos profesionales.
Estás en este grupo salvo que Hacienda haya puesto tu actividad en módulos y tú hayas aceptado ese régimen.
La regla del 70 % de ingresos con retención para el modelo 130
Si más del 70 % de tus ingresos llevan retención de IRPF en tus facturas, normalmente estás exento de presentar el modelo 130. Suele pasar cuando facturas sobre todo a empresas o agencias españolas que te retienen un 15 % o un 7 % de IRPF. En ese caso, tus pagos a cuenta de IRPF se hacen mediante esas retenciones en factura, no mediante el modelo 130 trimestral.
El IRPF trimestral no es un impuesto extra
El IRPF trimestral solo es un anticipo. Al final del año presentas tu declaración anual de la renta y se aplican los tramos de IRPF para autónomos de ese año. Ahí comparas lo que deberías pagar por todo el año con lo que ya has adelantado mediante retenciones y modelos 130 o 131. Si has pagado de más, te devuelven. Si has pagado de menos, pagas la diferencia.
Plazos y periodos: cuándo calcular y pagar el IRPF trimestral
Calculas por trimestre, pero pagas en el mes siguiente al cierre de cada trimestre.
El periodo de devengo es el trimestre en el que tienes ingresos y gastos. El periodo de presentación es la ventana de días en la que presentas y pagas el modelo. Muchas sanciones vienen porque los autónomos confunden estos dos conceptos.
Los cuatro trimestres fiscales para autónomos
- 1T: del 1 de enero al 31 de marzo
- 2T: del 1 de abril al 30 de junio
- 3T: del 1 de julio al 30 de septiembre
- 4T: del 1 de octubre al 31 de diciembre
Plazos estándar del IRPF trimestral en el modelo 130
Normalmente presentas y pagas así:
- 1T: del 1 al 20 de abril
- 2T: del 1 al 20 de julio
- 3T: del 1 al 20 de octubre
- 4T: del 1 al 30 de enero del año siguiente
Si el día 20 cae en fin de semana o festivo, el plazo pasa al siguiente día hábil. A veces la Agencia Tributaria amplía plazos, así que conviene revisar el calendario oficial de impuestos.
Consecuencias de saltarse los plazos del IRPF trimestral
Si presentas fuera de plazo sin que Hacienda te haya requerido antes, te aplican un recargo según los meses de retraso. Si Hacienda te avisa primero, pueden imponerte sanciones más altas. En ambos casos daña tu caja. Saber cómo calcular el IRPF trimestral con margen de tiempo te evita prisas y sustos.
Requisitos y datos que necesitas antes de calcular el IRPF trimestral
No puedes calcular bien el IRPF trimestral si tu contabilidad está desordenada.
Libros actualizados de ingresos y gastos
Para sacar la cifra correcta en el modelo 130 necesitas tener al día tus libros:
- Libro de ingresos: todas tus facturas emitidas.
- Libro de gastos: todos los gastos deducibles de la actividad.
En estimación directa normal puede que tengas más libros, pero la idea es la misma: todo registrado y sumado.
Trabajas con datos acumulados desde enero
El modelo 130 te pide ingresos y gastos acumulados desde el 1 de enero hasta el final del trimestre. Incluyes todas las facturas del negocio en ese periodo, con y sin retención de IRPF, y también los ingresos del extranjero que formen parte de la misma actividad profesional.
Solo los gastos reales y justificados bajan tu IRPF
Ejemplos de gastos deducibles:
- Alquiler de oficina o coworking
- Software y herramientas online
- Teléfono e internet usados para el negocio
- Electricidad vinculada al trabajo
- Ordenador y otros equipos
- Seguros relacionados con la actividad
- Gestoría
- Parte de los gastos de coche o vivienda cuando se pueden vincular a la actividad
Para el IRPF normalmente usas los importes sin el IVA que te puedas deducir. El IVA va por otro lado, con sus propios modelos.
Tu cuota de autónomos es un gasto clave y deducible
La cuota mensual de autónomos a la Seguridad Social es siempre un gasto deducible en IRPF. Baja tu beneficio y, por tanto, tu IRPF trimestral. Las buenas calculadoras de salario neto para freelancers en España restan esta cuota antes de estimar el IRPF, porque cambia mucho el resultado.
Datos extra que necesitas para el modelo
Ten preparados:
- Tu NIF
- El año fiscal
- El trimestre que vas a presentar
- Tu beneficio neto acumulado desde enero
- Las retenciones de IRPF soportadas en tus facturas
- Los pagos anteriores del modelo 130 en el mismo año
- Cualquier reducción especial (tarifa de nuevos autónomos, ventajas de Ceuta y Melilla, etc.)
Sin estos datos, cualquier cálculo de IRPF trimestral se queda cojo.
Paso a paso: cómo calcular el IRPF trimestral con el modelo 130
La cuenta base es sencilla: 20 % del beneficio neto menos lo que ya has adelantado.
Piensa en el modelo 130 como una versión ordenada de una única fórmula.
Paso 1 - Suma todos los ingresos desde el 1 de enero
Suma todos tus ingresos de la actividad, sin IVA, desde el 1 de enero hasta el final del trimestre.
Paso 2 - Resta los gastos deducibles
Resta todos los gastos deducibles, incluida la cuota de autónomos pagada en el año. El resultado es tu beneficio neto acumulado, llamado rendimiento neto.
Paso 3 - Aplica el porcentaje de IRPF
Aplica el 20 % sobre el rendimiento neto, salvo que estés en uno de los casos con tipo reducido, como ciertas actividades agrícolas o en Ceuta y Melilla.
Paso 4 - Resta retenciones y pagos anteriores
Resta las retenciones de IRPF que te han practicado en tus facturas y los pagos fraccionados anteriores del mismo año (lo que ya pagaste en modelos 130 de trimestres previos). El resultado es el IRPF trimestral a pagar.
Cómo se ve esto en las casillas del modelo 130
En el modelo 130 rellenas casillas de ingresos íntegros, gastos deducibles y rendimiento neto, y otras casillas para las retenciones de IRPF soportadas y los pagos fraccionados anteriores del mismo año. El formulario online aplica el porcentaje y hace los cálculos. Entender la lógica te ayuda a comprobar si lo que sale tiene sentido.
Porcentajes especiales para ciertas actividades y zonas
Algunas actividades agrícolas, ganaderas y pesqueras usan el 2 % sobre ingresos íntegros en lugar del 20 % sobre el beneficio neto. En Ceuta y Melilla suelen aplicarse tipos reducidos, como el 8 % o el 0,8 %, por reglas fiscales especiales. Si estás en uno de estos supuestos, la cuenta del IRPF trimestral se hace con esos tipos, no con el 20 % general.
Qué pasa cuando el resultado es negativo
A veces la fórmula da un resultado negativo. Ocurre cuando la suma de tus retenciones de IRPF y tus pagos trimestrales anteriores supera el 20 % de tu beneficio neto acumulado. En ese caso, el modelo 130 muestra una cantidad negativa: no pagas nada en ese trimestre y arrastras ese saldo negativo para compensar trimestres futuros del mismo año.
Nota rápida sobre el modelo 131 en módulos
En módulos, con el modelo 131, no haces cuentas cada trimestre con ingresos y gastos reales. Se aplican tablas estándar de la Agencia Tributaria según datos como tamaño del local, personal, consumo, etc. La lógica de cálculo es distinta y menos intuitiva, así que muchos autónomos en módulos se apoyan en una gestoría o en un software específico.
Ejemplos: el cálculo del IRPF trimestral en la práctica
Los ejemplos son clave porque el IRPF trimestral usa datos acumulados desde enero, no solo del trimestre. Mucha gente mira solo el trimestre y se lía. La norma mira tu beneficio desde el 1 de enero hasta el final de cada trimestre y luego ajusta con lo que ya has pagado.
Ejemplo 1 - Sin retenciones, solo modelo 130
Imagina una diseñadora gráfica en estimación directa simplificada.
En el 1T tiene:
- Ingresos: 15.000 €
- Gastos deducibles (incluida cuota de autónomos): 5.000 €
Beneficio neto acumulado: 10.000 €.
Cálculo:
- 20 % de 10.000 € = 2.000 € de IRPF trimestral.
- No tiene retenciones ni pagos fraccionados anteriores.
Resultado: paga 2.000 € en el 1T.
De los 15.000 € que ha facturado, 5.000 € se van a gastos, 2.000 € al IRPF trimestral y 8.000 € son dinero que realmente le queda antes de sus gastos personales.
Ejemplo 2 - La misma autónoma con retenciones y pagos previos
Al final del 2T la misma autónoma lleva acumulado:
- Ingresos: 30.000 €
- Gastos deducibles (incluida cuota de autónomos): 10.000 €
Beneficio neto acumulado: 20.000 €.
Cálculo teórico:
- 20 % de 20.000 € = 4.000 €.
Lo que ya ha adelantado:
- 1.500 € de retenciones de IRPF en factura.
- 2.000 € pagados en el modelo 130 del 1T.
Total adelantado: 3.500 €.
Cálculo del 2T:
- 4.000 € - 3.500 € = 500 € a pagar en el 2T.
Aunque haya sido un buen trimestre, la cuota baja porque ya tenía mucho adelantado.
Ejemplo 3 - Resultado negativo y compensación
En el 3T, supón que su beneficio neto acumulado baja a 4.000 €, porque ha tenido muchos gastos extras.
Cálculo teórico:
- 20 % de 4.000 € = 800 € de IRPF.
Lo ya adelantado:
- 1.000 € entre retenciones y pagos fraccionados anteriores.
Comparación:
- Debería 800 €, pero ya lleva 1.000 € pagados.
- Diferencia: -200 €.
El modelo muestra un resultado negativo. No paga nada en el 3T y arrastra esos -200 € para bajar lo que pueda salir en el 4T. En la declaración anual también le reducirá lo que todavía pudiera deber.
Cómo afecta el IRPF trimestral a tu sueldo neto como autónomo
Tu sueldo neto real es lo que queda después de restar todo: costes, cuota de autónomos e IRPF.
Piensa en tu año como autónomo como una gran cuenta de sueldo neto. Empiezas con tus ingresos brutos sin IVA, restas tu cuota de autónomos, restas tus gastos fijos y variables y, por último, restas todos los pagos de IRPF trimestral y las retenciones. Lo que queda es tu sueldo neto real como autónomo en España.
Los tramos de IRPF para autónomos de cada año marcan el tipo final en la declaración anual. El 20 % que pagas cada trimestre es una aproximación, no el tipo definitivo. Si ganas más y tienes pocas deducciones, el tipo efectivo puede ser más alto. Si tus ingresos son más bajos o tienes muchas deducciones, puede ser menor. La declaración anual cierra el año con tu situación personal: familia, vivienda, deducciones, etc.
Si te gastas todo lo que entra en tu cuenta, cada trimestre será una sorpresa. Por eso muchos autónomos reservan entre un 20 % y un 25 % del beneficio para IRPF trimestral y el ajuste final de la renta. Tener un panel que te enseñe en tiempo real ingresos, gastos y previsión de IRPF ayuda a no ir a ciegas.
Herramientas y calculadoras para estimar el IRPF trimestral
Puedes hacerlo todo a mano, pero los pequeños fallos acaban saliendo caros.
Hojas de cálculo manuales
Con una hoja de cálculo puedes meter ingresos, gastos, cuota de autónomos, retenciones y pagos anteriores, aplicar la fórmula del 20 % y volcar el resultado en el modelo 130 online. Funciona, pero una factura que se te escape o un gasto que no apuntes significa pagar de más.
Calculadoras online de IRPF trimestral y sueldo neto
Hay webs con calculadoras de IRPF trimestral y de sueldo neto para freelancers en España. Suelen pedir ingresos brutos anuales, cuota de autónomos y gastos aproximados. Sirven para tener una idea rápida, pero no siempre reflejan al detalle tu caso real.
Plataformas como renn: cálculo sobre datos reales
Cuando tienes facturas, bancos y tickets de gasto en un solo sitio, la plataforma puede estimar tu IRPF trimestral de forma continua. Una herramienta así se conecta al banco y al correo, lee tickets y facturas, ofrece facturación preparada para las nuevas normas y calcula previsiones de IVA e IRPF por trimestre usando datos reales, no estimaciones. Eso reduce mucho el trabajo manual y ayuda a reservar el dinero correcto para impuestos.
Conclusión: integra el IRPF trimestral en tu planificación de sueldo neto
Para la mayoría de autónomos, el IRPF trimestral es, en esencia, un 20 % del beneficio neto acumulado, ajustado con las retenciones y con los pagos trimestrales que ya has hecho. No es un impuesto aparte, sino un anticipo de tu IRPF anual, que luego se termina de cerrar en la declaración de la renta con los tramos y con tu situación personal.
Si quieres saber de verdad cuánto ganas, el IRPF trimestral tiene que estar en la misma foto que el alquiler, el software y la cuota de autónomos. Da igual si haces las cuentas a mano, con una hoja de cálculo, con una calculadora online o con una plataforma que conecte bancos, facturas y gastos. Lo importante es tener una visión clara, mes a mes, de tus ingresos, gastos, cuota de autónomos e IRPF. Cuando entiendes bien cómo se calcula el IRPF trimestral y lo integras en tu planificación, tu trabajo como freelance se traduce en un sueldo neto mucho más estable y previsible.
